決算申告はスポット契約で行うべき？顧問契約で行うべき理由を解説

決算申告は、企業や個人事業主にとって重要な手続きの一つです。
税理士に依頼する際、「スポット契約」と「顧問契約」のどちらを選ぶべきか悩むこともあると思います。
本記事では、それぞれの契約形態の特徴と、顧問契約を選ぶメリットについて詳しく解説します。

スポット契約とは

スポット契約とは、決算申告や確定申告など特定の業務を単発で依頼する契約形態です。
通常、決算期ごとに税理士と契約し、必要な手続きを依頼する形式となります。

スポット契約の特徴

スポット契約は、以下のような特徴があります。

コストを最小限に抑えられる

スポット契約は、必要なときだけ依頼できるため、継続的な費用がかかりません。
そのため、コストを最小限に抑えることが可能です。

取引の正確な把握が難しい

スポット契約では、日々の会計処理は自らが行う必要があります。
そのため、税理士が企業の取引内容を十分に把握するのが難しくなります。
日常的なやり取りがないため、企業の経理処理に関する細かなニュアンスや業務の流れを理解する機会が限られてしまいます。
その結果、経費の計上基準や売上の認識にズレが生じ、誤った申告につながるリスクが伴います。

十分な節税対策ができないことがある

決算申告のみを依頼する場合、税理士は提出書類を基に処理を進めるため、税務戦略を練る余地がほとんどありません。
スポット契約では事後的な対応が中心となり、結果的に十分な節税対策ができない可能性があります。
また、税制改正や優遇措置の適用を適切に活用するには、継続的なサポートが欠かせません。

顧問契約とは

顧問契約とは、税理士と長期的な契約を結び、継続的に会計や税務のサポートを受ける契約形態です。
月次決算のチェックや税務相談、経営アドバイスなど幅広い業務を依頼できます。

顧問契約の特徴

顧問契約には以下のような特徴があり、スポット契約と比較して多くのメリットがあります。

適切な会計処理の実現

顧問契約では、税理士が継続的に企業の帳簿をチェックし、取引内容を正確に把握できます。
その結果、適切な会計処理が可能となり、財務諸表の精度が向上します。
また、日常的に税理士へ相談できるため、会計・税務のミスを未然に防ぐことができます。
スポット契約と比較して、誤りが見落とされるリスクは少ないといえるでしょう。

効果的な節税対策

税務顧問は、企業の財務状況を深く理解し、最適な節税策を提案します。
また、最新の税制改正に迅速に対応し、企業に有利な税務戦略を立案することも可能です。
スポット契約の場合、決算時点での対応しかできず、事前に計画的な節税を実施するのは難しくなります。

経営サポートの提供

税務顧問は、単なる税務処理だけでなく、企業の成長戦略をサポートする役割も担います。
財務分析を基にした経営アドバイスや、事業計画の策定支援を受けることができます。
さらに、M&A戦略や資金調達の相談にも対応でき、企業の成長を支援する心強いパートナーとなります。
スポット契約では、単発の対応にとどまり、長期的な経営サポートを受けることは難しくなります。

税務調査への万全な対応

税務調査が入った場合、税理士のサポートを受けることで、企業は適切な対応が可能となります。
税理士が日頃から帳簿をチェックし、適正な税務処理を行っていれば、調査時の指摘事項を最小限に抑えることができます。
スポット契約では、決算時にしか関与しないため、過去の取引内容まで把握するのが難しく、税務調査時の対応が不十分になる可能性があります。

スポット契約と顧問契約のどちらを選ぶべきか

スポット契約と顧問契約のどちらを選ぶべきかは、企業の規模や税理士に求める内容によって異なります。

スポット契約が適しているケース

以下のような企業や事業主には、スポット契約が適しているといえます。

・小規模で取引が少なく、会計処理がシンプルな事業
・コストを最小限に抑えたい場合
・一時的に専門家の意見が必要な場合

顧問契約が適しているケース

以下のような場合には、顧問契約を検討するのがよいでしょう。

・継続的な会計管理を必要とする場合
・最適な節税対策のアドバイスを受けたい場合
・税務調査のリスクを軽減したい場合
・経営を安定させたい場合
・長期的な経営戦略、財務戦略を必要とする場合

まとめ

決算申告を税理士に依頼する際、スポット契約と顧問契約のどちらを選ぶかは、事業の規模や経営方針によって異なります。
スポット契約はコストを抑えつつ最低限のサポートを受けるのに適していますが、継続的な会計管理や税務リスクを考慮すると、顧問契約の方が安心です。
顧問契約を結ぶことで、決算申告だけでなく日々の財務管理や節税対策、税務調査対応まで幅広くサポートを受けることができます。
どちらを選ぶべきか迷った場合でも、まずはお気軽に当法人へご相談ください。